Права        16 марта 2020        18         0

Как взыскать долг с учредителя ооо

Понятие субсидиарной ответственности

Данная компания представлена обществом с ограниченной ответственностью. Выбирается такая форма по разным причинам:

  • легкость открытия;
  • возможность привлекать других учредителей, что позволяет основать действительно крупный и интересный бизнес за счет соединения нескольких капиталов;
  • производится разделение рисков между всеми учредителями;
  • имеется возможность участвовать в уставном капитале других предприятий.

Но перед открытием такой организации следует изучить, какова ответственность учредителей ООО по долгам. Особенно это касается участника, предпочитающего занимать место генерального директора, так как в этом случае он рискует не только вложенными в фирму средствами, но и личным имуществом.

По теории генеральный директор не отвечает по обязательствам фирмы, поэтому он справляется со своими должностными обязанностями на основании составления трудового договора. Но наиболее часто на практике именно его действия приводят к банкротству компании, которая не может удовлетворить требования кредиторов.

Субсидиарная ответственность директора и учредителя ООО по долгам представлена финансовой ответственностью граждан перед кредиторами организации. Она возникает исключительно в ситуации, если причиной банкротства выступают намеренные действия владельцев бизнеса или генерального директора.

На основании ст. 56 ГК привлечение участников к ответственности происходит в правильной последовательности действий:

  • первоначально организация объявляет себя банкротом, поэтому начинается процедура погашения долгов перед разными кредиторами за счет имеющихся денежных средств и активов предприятия;
  • в процессе оформления несостоятельности компании выявляется, что основной причиной потери платежеспособности выступали действия или бездействие со стороны директора или учредителей предприятия;
  • в этом случае нарушители привлекаются к ответственности, для чего проводится судебное разбирательство;
  • суд обязует директора или учредителей погасить частично или полностью задолженность за счет личных средств и имущества;
  • все виновники совместно отвечают по долгам, поэтому претензии кредиторов переходят на личные ценности граждан.

Таким образом, при выявлении каких-либо преступных или мошеннических действий со стороны учредителей фирмы, они могут привлекаться к ответственности. Субсидиарная ответственность учредителя ООО по долгам предполагает, что ему придется воспользоваться личным имуществом, чтобы погасить имеющиеся долги перед кредиторами.

Понятие субсидиарной ответственности дано в статье 399 ГК РФ. Это дополнительная ответственность, которая возникает, когда основной должник не может рассчитаться по своим обязательствам. Похоже на механизм поручительства по кредитному договору. Вот только для привлечения поручителя требуется его согласие, а к субсидиарной ответственности учредителя или директора привлекают в силу закона.

Чтобы разобраться в этом вопросе, сначала ознакомимся со статьей 56 Гражданского кодекса: «Учредитель (участник) юридического лица или собственник его имущества не отвечает по обязательствам юридического лица, а юридическое лицо не отвечает по обязательствам учредителя (участника) или собственника, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом или другим законом».

Как видим, норма о том, что учредитель не отвечает по долгам своей организации, имеет исключения. И одно из них предусмотрено статьей 3 закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ: «В случае несостоятельности (банкротства) общества по вине его участников на указанных лиц в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам».

Таким образом, ответственность учредителя ООО по долгам общества возникает в случаях банкротства, а также вне рамок дела о банкротстве (в случаях, предусмотренных статьями 61.19 и 61.20 закона № 127-ФЗ от 26.10.2002).

При этом должна существовать виновная связь между действиями или бездействиями собственника и финансовой несостоятельностью бизнеса. Правда, у ФНС на это свое мнение, о котором мы расскажем ниже.

Итак, при создании коммерческой организации надо знать о двух видах ответственности:

  • ответственность ООО по долгам, которая возможна только в пределах имущества самой организации;
  • субсидиарная, т.е. дополнительная, ответственность учредителя за счет личного имущества, которая возникает, если компания доведена до банкротства по его вине.

Если организация успешно работает и вовремя рассчитывается с бюджетом и кредиторами, то предъявить претензии к учредителю невозможно. Но все меняется, если ООО оказывается в ситуации банкротства или ликвидируется с долгами по налогам.

Бесплатная консультация по налогам

Как взыскать долг с учредителя ооо

Последнее время о том, какую ответственность несет учредитель ООО, много говорят и пишут в СМИ. Однако на некоторых собственников бизнеса это не производит никакого впечатления, потому что они верят в подобные мифы.

Действительно, инструмент субсидиарной ответственности был запущен только в 2009 году, и поначалу случаи привлечения руководителей и учредителей по долгам ООО были единичными. Но начиная с 2015 года эта практика показывает значительный рост.

Как видно из графика, больше всего заявлений (1621) было подано во втором квартале 2019 года. Если сравнить эти цифры со статистикой о признании компании банкротом (за этот же период 3146 организаций), то оказывается, что это целых 52%. То есть, в каждой второй ситуации банкротства кредиторы пытаются привлечь к субсидиарной ответственности лиц, имеющих отношение к организации-должнику.

Более того, в недавнем Определении 306-ЭС14-2206 (17) от 03 июля 2019 Верховный Суд рассмотрел дело, в котором арбитражный управляющий не подал заявление о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности, т. к. не видел оснований для этого. Суд признал, что такое бездействие управляющего нарушает имущественные права кредиторов.

Тем самым Верховный суд фактически обязал конкурсного управляющего во всех случаях банкротства заявлять о привлечении к субсидиарной ответственности. А уже решать, есть ли для этого основания, будет судебная инстанция. Таким образом, если компания идет к банкротству, с очень высокой долей вероятности к ответственности будут привлекать лиц, контролирующих должника. Кто это такие? Расскажем дальше.

Даже если вы не числитесь в качестве руководителя или в списке участников общества, суд может признать вас выгодоприобретателем или контролирующим должника лицом (КДЛ). Под должником в данном случае понимается организация-банкрот, а лицом, ее контролирующим признается тот, кто мог давать указания действовать определенным образом.

Предлагаем ознакомиться  Приказ о прохождении медосмотра на предприятии - образец

В статье 61.10 закона № 127-ФЗ от 26.10.2002 приводятся признаки таких лиц:

  • отношения родства, свойства или должностного положения с руководителем или членами органов управления должника;
  • наличие полномочий совершать сделки от имени должника, основанных на доверенности, нормативном правовом акте либо ином специальном полномочии;
  • использование должностного положения (например, замещение должности главного бухгалтера, финансового директора или иной должности, предоставляющей возможность определять действия должника);
  • принуждение руководителя или членов органов управления должника либо оказание определяющего влияния на руководителя или членов органов управления должника иным образом.

Как взыскать долг с учредителя ооо

Под последнее определение «оказание определяющего влияния на руководителя или членов органов управления должника» можно подвести очень много разных ситуаций.

Далее в этой статье указывается, что пока не доказано иное, контролирующим должника лицом признаются:

  1. руководитель или управляющая организация, член исполнительного органа, ликвидатор, член ликвидационной комиссии;
  2. участник, который самостоятельно или совместно с заинтересованными лицами распоряжался более чем половиной долей уставного капитала ООО или более чем половиной голосов в общем собрании участников юридического лица либо имел право назначать (избирать) руководителя должника;
  3. тот, кто извлекал выгоду из незаконного или недобросовестного поведения лиц, указанных в пункте 1 статьи 53.1 ГК РФ. т. е. руководителей организации.

Как видим, последнее определение тоже весьма общее. Но самое главное, что арбитражный суд может признать лицо КДЛ и по иным, не указанным в законе, основаниям. Так, в письме ФНС России от 16.08.2017 N СА-4-18/16148@ говорится, что такими основаниями могут быть любые неформальные личные отношения.

Арбитражные суды уже научились распутывать сложные цепочки между настоящим выгодоприобретателем и организацией-должником. Поэтому, чтобы быть привлеченным к субсидиарной ответственности по долгам ООО, необязательно быть в нем официальным руководителем или учредителем.

Например, в деле А33-1677-3/2013 к субсидиарной ответственности был привлечен конечный бенефициар (лицо, которое, которые прямо или косвенно владеет организацией или оказывает существенное влияние на принятие им решений). Определение Арбитражного суда Красноярского края от 13 июня 2018 года обязало Абазехова Х.Ч. выплатить 8 229 091 182 рублей долгов по налогам, хотя он не являлся ни учредителем, ни руководителем организации-должника.

В данном случае речь идет о признании вины учредителя в банкротстве его компании. Однако ФНС исходит из того, что никто не будет осуществлять предпринимательскую деятельность с систематическим убытком для себя. Если лицо является участником ООО, то значит, извлекает из этого выгоду. И банкротство организации может оказаться как раз в интересах собственника, который просто не хочет платить по счетам.

печать ООО

Здесь стоит полностью процитировать пункт 10 статьи 61.11 закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ: «Контролирующее должника лицо, вследствие действий и (или) бездействия которого невозможно полностью погасить требования кредиторов, не несет субсидиарной ответственности, если докажет, что его вина в невозможности полного погашения требований кредиторов отсутствует.

Такое лицо не подлежит привлечению к субсидиарной ответственности, если оно действовало согласно обычным условиям гражданского оборота, добросовестно и разумно в интересах должника, его учредителей (участников), не нарушая при этом имущественные права кредиторов, и если докажет, что его действия совершены для предотвращения еще большего ущерба интересам кредиторов».

Три главных мифа о субсидиарной ответственности учредителей

При открытии ООО непременно определяются учредители, являющиеся предпринимателями, вкладывающими свои средства в уставный капитал будущей компании. У такой фирмы может иметься всего один учредитель, но при этом имеется возможность привлекать других участников.

Особенностью именно ООО, в отличие от АО, выступает отсутствие необходимости осуществлять эмиссию акций для привлечения участников. Регулируется процесс ведения деятельности в такой компании положениями ФЗ №14. На основании данного нормативного акта учредителем является гражданин:

  • утверждающий устав будущей компании;
  • вносящий собственные средства в уставный капитал предприятия;
  • определяющий, кто будет входить в руководящий состав фирмы;
  • выявляющий контролеров;
  • имеющий право голоса при принятии разных решений, относящихся к работе организации.

Учредителями могут быть как частные лица, так и разные компании. Основанием предприятия могут заниматься не только российские лица, но и иностранцы. Ограничения касаются исключительно должностных лиц страны, депутатов и военных. Ответственность учредителей ООО по долгам является одинаковой для всех участников.

Субсидиарная ответственность учредителя и директора ООО по обязательствам юридического лица имеет свои особенности. В ситуации, когда организацией управляет наёмный генеральный директор, какая-то доля финансовых рисков переходит на него. Согласно статье 44 закона «Об ООО» руководитель в ответе перед обществом за убытки, причинённые его виновными действиями или бездействием.

Ответственность директора ООО по долгам возникает, если имеются такие признаки виновных действий или бездействия:

  • совершение сделки в ущерб интересам управляемого им предприятия, исходя из личного интереса;
  • сокрытие информации о деталях сделки или неполучение одобрения участников, когда такая необходимость есть;
  • непринятие мер для получения информации, имеющей значение для сделки (например, не проверена добросовестность контрагента или не выяснены сведения о лицензировании деятельности подрядчика, если характер работ требует это);
  • принятие решений о сделке без учёта известной ему информации;
  • подделка, утрата, хищение документов общества и др.

В таких ситуациях участник вправе подать в отношении руководителя иск о возмещении причинённого ущерба. Если же директор докажет, что в процессе работы был ограничен распоряжениями или требованиями собственника, в результате чего бизнес стал убыточным, то ответственность с него снимается.

А как быть, если управляющим фирмой выступает собственник? Сослаться в таком случае на недобросовестного наёмного руководителя не получится. Наличие непогашенных задолженностей обязывает единоличный исполнительный орган принять все меры к их погашению, даже если владелец единственный, и на первый взгляд, ничьи интересы своими действиями не ущемляет.

Предлагаем ознакомиться  Как установить отцовство если брак не зарегистрирован

может ли учредитель оплатить долг своего ООО

Показательно в этом смысле определение Арбитражного суда Еврейской автономной области от 22.07.2014 г. по делу № А16-1209/2013, по которому с директора-учредителя взыскано 4,5 миллиона рублей. Имея фирму, которая много лет занималась тепло- и водоснабжением, в конкурсе на право аренды объектов коммунальной инфраструктуры он заявил новую компанию с тем же названием.

Признаки банкротства ООО

В процессе своей деятельности ООО вступает в хозяйственные отношения со многими партнерами. При этом у компании возникают финансовые обязательства – перед бюджетом, работниками, поставщиками. Договором или законом для погашения обязательств установлены разные сроки.

Основной признак банкротства ООО – это наличие задолженности на сумму более 300 тысяч рублей, срок которой истек более 3 месяцев назад. В этом случае руководитель организации-должника должен подать в арбитражный суд соответствующее заявление.

На практике так происходит далеко не всегда, потому что сумма в 300 тысяч рублей для бизнес-расчетов очень невелика. Кроме того, организация может оказаться в ситуации кассового разрыва, когда денег в данный момент нет, но они ожидаются от контрагентов. Имеет значение и продолжение расчетов с кредиторами или процедура оспаривания этого долга.

Как правило, безнадежной ситуация становится при наличии гораздо более крупной суммы долга, когда счет идет на десятки миллионов и даже миллиарды рублей. Именно такие суммы и взыскиваются в рамках субсидиарной ответственности.

долги по налогам

*Здесь и далее используются открытые сведения Федресурса.

И все же, организациям не стоит допускать возникновения критической задолженности даже в 300 тысяч рублей. Надо заранее принимать меры для погашения или реструктуризации долгов и договариваться с кредиторами. Ведь по статистике Федресурса 78% дел о признании банкротства инициирует не должник, а кредиторы, которые не получили вовремя причитающиеся им деньги.

Что касается ликвидации ООО с долгами по налогам, то об этом в статье 49 НК РФ прямо сказано: «Если денежных средств ликвидируемой организации недостаточно для исполнения в полном объеме обязанности по уплате налогов и сборов, пеней и штрафов, остающаяся задолженность должна быть погашена участниками указанной организации».

Ответственность в пределах уставного капитала

На основании положений ФЗ №14 при открытии такой компании рискуют учредители исключительно теми средствами, которые они вкладывают в уставный капитал при организации бизнеса. Средства будут потеряны при банкротстве или ликвидации компании, когда требуется погасить долги предприятия, поэтому применяются для этого деньги, вложенные в уставный капитал.

Нередко долги по налогам или перед другими контрагентами значительно превышают размер уставного капитала. При таких условиях имеют право участники отказаться от погашения долга с помощью использования личных сбережений или имущества. Поэтому фактически у дольщиков предприятия отсутствует риск потери денег, недвижимости или прочей собственности.

Такие ограничения в ответственности учредителей ООО по долгам подтверждаются многочисленными статьями ГК. На основании ст. 56 ГК именно компания, а не ее владельцы отвечают по обязательствам, поэтому фирма выступает отдельной хозяйственной единицей.

Ответственность руководителя за деятельность ООО

До этого мы говорили только про субсидиарную ответственность учредителя, но ведь часто он же является и руководителем своей организации. В данном случае ответственность учредителя и директора применяется к одному и тому же лицу.

риски учредителя по долгам ООО

К специфическим признакам субсидиарной ответственности руководителя относятся:

  1. Несоблюдение или нарушение принципов добросовестности и разумности при осуществлении своих функций, в результате чего появились признаки банкротства или утрачено имущество, которое могло быть направлено на удовлетворение требований кредиторов. В качестве примера можно привести заключение директором сделок с непроверенным контрагентом.
  2. Действия или бездействие, которые существенно ухудшили положение должника после возникновения признаков банкротства.
  3. Причинение существенного вреда кредиторам путем совершения заведомо убыточной сделки, например, по цене существенно ниже рыночной.
  4. Не внесение в ЕГРЮЛ или Федресурс сведений, которые повлияли на проведение процедуры банкротства.
  5. Нарушение обязанности по передаче документации организации-должника или передача недостоверной информации, в результате чего невозможно установить:
    • основные активы должника;
    • контролирующих должника лиц;
    • сделки, совершенные должником;
    • принятые органами управления решения.

Субсидиарная ответственность директора по долгам ООО может быть уменьшена или отменена, если он докажет, что действовал по указанию или под давлением собственников бизнеса. Но если руководителем является сам учредитель, сослаться на это не получится.

Какова ответственность генерального директора?

На данную должность могут привлекаться владельцами бизнеса опытные профессионалы, но нередко этот пост занимается каким-либо учредителем предприятия. Именно человек, занимающий эту должность, несет ответственность за деятельность предприятия. Поэтому обычно учредители компаний предпочитают привлекать на эту должность посторонних лиц, которые далее самостоятельно должны решать проблемы, связанные с многочисленными долгами фирмы.

Чем отвечает учредитель ООО по долгам, если он не занимает пост генерального директора? В этом случае он теряет только свои вложения в компанию. Если же участник одновременно является директором предприятия, то ему придется отвечать даже личным имуществом для погашения долгов. Поэтому руководитель и учредитель в одном лице встречается достаточно редко.

Даже увольнение директора не может стать основанием для того, чтобы не привлекать его к ответственности, если устанавливается его причастность к разным нарушениям или банкротству компании. Поэтому с него судом может взыскиваться компенсация за нанесенный ущерб.

Распространяется уголовная ответственность на уволенного директора, но при этом учитываются сроки исковой давности, длительность которых зависит от тяжести нарушения.

Когда участники могут рисковать своим имуществом?

Стандартные условия законодательства распространяются исключительно на ситуации, когда долги образуются в результате законного ведения бизнеса. Если же применяются компанией во время работы разные мошеннические схемы или умышленно доводится организация до банкротства, то участники могут привлекаться к ответственности.

В случае установления факта умышленного доведения фирмы до банкротства сумма долга может взыскиваться с директора и владельцев предприятия, что указывается в ФЗ №127. При таких условиях участники привлекаются к субсидиарной ответственности.

Предлагаем ознакомиться  Узнать задолженность у судебных приставов

руководитель и учредитель в одном лице

Чтобы привлечь собственников к ответственности и погасить за счет их личных средств долги по налогам или другим платежам, должна быть доказана вина владельцев. Для этого должны соблюдаться условия:

  • официальным способом подтверждается неплатежеспособность организации, например, фирма объявляется банкротом путем вынесения соответствующего решения арбитражным судом;
  • в процессе проведения заседания суда устанавливается связь между действиями участников компании и банкротством фирмы.

Привлекается к ответственности учредитель ООО по долгам общества в ситуации, если при изучении компании выясняется, что отсутствуют обязательные бухгалтерские документы. Наличие в документации недостоверных фактов также может стать причиной наказания непосредственных участников компании.

Выводы

  1. Ответственность учредителя ООО не ограничивается только размером его доли в уставном капитале общества. Уже сложилась устойчивая судебная практика, которая показывает, что на собственников бизнеса возлагают обязанность по погашению многомиллионных долгов перед кредиторами ООО.
  2. Чаще всего учредителей привлекают к субсидиарной ответственности в ходе процедуры банкротства организации. Однако в ряде случаев, указанных в законе, это возможно и вне рамок банкротства. Кроме того, учредителя могут признать виновным в совершении налогового преступления еще до того, как станет ясно, что организация не сможет самостоятельно перечислить налоги в бюджет (подробности в Постановлении КС от 08.12.2017 № 39-П).
  3. Учредитель должен быть в курсе финансовой деятельности компании, особенно в случае найма руководителя не из числа собственников, и контролировать ведение отчетности. Нельзя допускать наличия задолженности за сумму свыше 300 тысяч рублей, срок погашения которой истек более 3 месяцев назад, т. к. в этом случае кредиторы могут инициировать процедуру банкротства.
  4. В ситуации, грозящей банкротством, сразу обращайтесь на консультацию к узким специалистам с опытом выигранных дел. Здесь, как в лечении, все очень индивидуально. Следование неквалифицированным советам может привести учредителя к уголовной ответственности!

Материальная

Руководитель компании обычно лично принимает многочисленные и важные для предприятия решения, связанные с развитием и функционированием организации, поэтому если им принимаются какие-либо ошибочные решения или совершаются незаконные действия, приводящие к нанесению ущерба работе фирмы, то он привлекается к материальной ответственности.

Такой вид ответственности применяется исключительно к генеральному директору, которым может выступать один из учредителей или наемный работник. Распространяется он не только на прямые убытки предприятия, возникшие по вине гражданина, но и даже на упущенную выгоду.

Если выявляется, что компании за счет действий руководителя был нанесен материальный ущерб, то виновнику придется:

  • возместить потерянные активы;
  • компенсировать издержки, которые приходится нести лицам для восстановления прав, нарушенных руководителем предприятия.

Если выясняется, что за счет действий руководителя не была получена компанией определенная прибыль, то урон, нанесенный директором, рассчитывается на основании положений ГК. По ст. 53 ГК, все участники компании могут потребовать от директора компенсации понесенных убытков, причем для этого не требуется обращаться в государственные инстанции. Если же он отказывается от этого процесса, то придется подавать иск в суд.

Уголовная

чем отвечает учредитель ООО по долгам

Риски учредителя по долгам ООО могут быть связаны даже с тем, что руководитель компании, представленный одновременно и участником, может привлекаться к уголовной ответственности. Это происходит исключительно в ситуации, когда выявляются преступные деяния, совершаемые против трудоустроенных работников, а также сюда включаются разные незаконные действия для проведения крупных махинаций с денежными средствами.

Возможность привлечения к уголовной ответственности зависит от того, насколько серьезный урон был нанесен. Например, такое наказание предусматривается при ведении незаконной предпринимательской деятельности или при совершении разных операций, направленных на намеренное доведение компании до несостоятельности.

Существует несколько оснований для привлечения руководителя фирмы к уголовной ответственности. Сюда включаются ситуации:

  • увольнение без оснований беременной женщины;
  • разглашение коммерческой тайны;
  • отказ в трудоустройстве беременной;
  • задержка выплаты зарплаты в течение двух месяцев или более длительного промежутка времени, но при этом следует доказать, что такие действия были совершены в корыстных целях;
  • нарушение авторских прав;
  • недобросовестная конкуренция, на основании которой фирма получает от 5 млн руб. незаконным способом;
  • использование коммерческого подкупа;
  • незаконная деятельность компании в крупном (от 1,5 млн руб.) или особо крупном размере (от 6 млн руб.);
  • налоговые нарушения и преступления;
  • заимствование торговой марки без законных оснований, что приводит к причинению ущерба на сумму от 1,5 млн руб.;
  • намеренное сокрытие имущества, целью которого выступает нежелание руководства погашать долги перед кредиторами;
  • использование незаконных способов для «отмывания» средств;
  • уклонение от погашения долгов или уплаты налогов, причем оно должно быть злостным;
  • превышение полномочий в процессе управления компанией.

Если выявляются налоговые правонарушения, то уголовное дело заводится, если размер долга превышает за три года 2 млн руб.

Виды наказаний по УК

За не слишком серьезные нарушения применяются следующие виды наказаний:

  • штраф до 300 тыс. руб.;
  • арест виновных лиц на срок до 6 месяцев;
  • общественные работы до 480 часов;
  • лишение свободы, причем срок может достигать даже семи лет.

Но при более существенных нарушениях используются серьезные наказания в рамках уголовной ответственности учредителя по долгам ООО. Судебная практика показывает, что может назначаться штраф до 1 млн руб., лишение свободы до 12 лет и принудительные работы на срок до 5 лет.

Заключение

Каждый участник компании должен знать, что грозит учредителю за долги ООО. Ответственность зависит от имеющихся нарушений и обстоятельств. Если учредитель одновременно является генеральным директором, то он может привлекаться к материальной, уголовной или субсидиарной ответственности. Остальным участникам грозит только субсидиарная ответственность.

Меры наказания зависят от тяжести преступления или правонарушения. Поэтому в некоторых ситуациях учредители компании могут погашать долги предприятия за счет личного имущества.

Adblock detector