Заявления        14 марта 2020        15         0

Вывод денег с расчетного счета ооо

Выдача займа и его прощение

Учредители могут оформить заем у своей компании, с него не надо платить НДФЛ и взносы, это деньги в долг.

Займы бывают беспроцентные и с процентами. Для займа между компанией и учредителем оформляется договор, в нем прописывают проценты и срок возврата.

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

Учредители считают способ надежным, потому что закон не запрещает компаниям выдавать займы. Но налоговая думает иначе: если компания может себе позволить выдавать крупные займы, то почему не развивается на эти деньги и где налоги? И почему дает беспроцентные займы, в чем экономический смысл этого поступка?

Самое подозрительное — это бессрочные беспроцентные займы, когда учредитель берет в долг миллион без процентов и не возвращает его.

Анастасия, финмониторинг Модульбанка

Закон действительно не запрещает компаниям выдавать займы, но это не значит, что компания может раздавать деньги в долг и не требовать их возврата.

Компании часто пытаются использовать займы для незаконного обналичивания денег. Поэтому все займы, особенно беспроцентные, банк берет на контроль: проверяет законность операций и блокирует переводы, если что-то не так.

Схему с займами любят использовать сомнительные фирмы, у которых вся деятельность только на бумаге.

Иногда компании думают, что если заем на небольшую сумму, его не заметят, но это не так. Если компания регулярно дает займы на небольшие суммы, которые не возвращаются, это станет для банка поводом проверить их законность.

Вариантом предыдущего способа является обналичивание денег путем оформления собственника в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). В этом случае он оказывает компании управленческие услуги. Обычно при этом ИП работает на УСН «Доходы», т.е. платит 6% от выручки (а в некоторых регионах – и еще меньше). Страховые взносы будут и в этом случае, но, во-первых, здесь они фиксированные, а во-вторых — могут уменьшать итоговую сумму налога.

Вывод денег с расчетного счета ооо

Рассмотрим пример, когда учредитель получает за управленческие услуги 50 000 руб. в месяц. Это «круглая» для простоты расчета сумма, превышающая примерно на 20% среднюю заработную плату по РФ в 2018 году, публикуемую Госкомстатом. Если доход учредителя не превышает среднюю зарплату наемного работника, то вряд ли такой бизнес имеет смысл, поэтому и рассматривать подобные варианты мы не будем. Таким образом, годовой доход ИП в нашем примере составит 600 000 руб.

В соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ предприниматели, не производящие выплаты работникам, могут полностью вычесть страховые взносы из «упрощенного» налога. Таким образом, итоговая фискальная нагрузка составит: (36 000 – 35 385) 35 385 = 36 000 руб. При увеличении дохода ситуация будет аналогичной – вся сумма страховых взносов «покрывается» 6% налогом, и затраты при любых оборотах будут равны 6% от выручки.

Однако, используя обналичивание денег через ИП, нужно быть готовым к пристальному вниманию налоговиков. Необходимо тщательно подготовить все необходимые документы, подтверждающие факты оказания услуг – договора, акты и т.п.

Юридическое лицо имеет право выдать займ любому физическому лицу, в том числе и собственному учредителю. Законодательство предусматривает возможность в последующем простить этот займ (ст. 415 ГК РФ), таким образом средства останутся в распоряжении собственника.

Используя обналичивание денег таким способом, нужно учитывать следующее:

  1. Нежелательно заключать договор о беспроцентном займе или под низкий процент. Дело в том, что экономия на процентах облагается НДФЛ по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ). Лучше всего установить процент, равный или немного превышающий 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ.
  2. Чтобы не привлекать внимания финансового мониторинга, каждый договор займа нужно заключать на сумму, не превышающую 600 тыс. руб.
  3. При прощении долга в любом случае придется уплатить НДФЛ по ставке 13%.

Почему снимать деньги с расчетного счета так сложно

Деньги лучше не снимать вообще — любое снятие может вызвать подозрение у налоговой и спровоцировать проверку. Чем выше сумма, тем выше вероятность проверки. Если вывести деньги с расчетного счета все же необходимо, есть пять законных способов.

Налоговая и Центробанк не любят, когда предприниматели работают с наличными. Наличные операции тяжело контролировать: на что и зачем компания тратит деньги и откуда получает. Поэтому большинство схем ухода от налогов так или иначе связаны с обналичиванием денег.

На расчетном счете, наоборот, все как на ладони — бухгалтер указывает назначение для каждого перевода, а история переводов идет в хронологическом порядке. Инспектору проще понять логику переводов, а компании сложнее скрыть доход и не заплатить налог.

Естественно, что сложность получения денег из ООО в виде дивидендов заставила собственников бизнеса пользоваться другими способами.  Все эти варианты относятся к легальным, т.е. предусмотренными законом, но также связаны с дополнительным налогообложением или отчетностью.

1. Заработная плата

Многие учредители лично руководят своей организацией и приняты в штат по трудовому договору. В этом случае генеральный директор, как и другие работники, получает зарплату не менее двух раз в месяц. На выплаты по трудовому договору ООО за свой счет платит страховые взносы за руководителя – от 30% (если у организации нет права на пониженные тарифы по взносам). Кроме того, с самого директора удерживается НДФЛ с зарплаты по ставке 13%.

То есть, по итогу этот вариант для собственника ООО – самой дорогой способ получить прибыль от бизнеса. Тем не менее, определенные плюсы здесь тоже есть. Во-первых, руководитель будет иметь страховой стаж и получать пенсию. Во-вторых, часть НДФЛ, уплаченного с зарплаты, можно вернуть, если приобрести жилье. Максимальная сумма возвращенного налога составляет 260 000 рублей на недвижимость плюс 390 000 рублей на ипотечные проценты.

Вывод денег с расчетного счета ооо

В данном случае учредитель тоже лично руководит компанией, но уже в статусе индивидуального предпринимателя. Между ООО и ИП заключается гражданско-правовой договор на оказание управленческих услуг. И если предприниматель перейдет на УСН Доходы, то со своего вознаграждения он будет платить только 6%, а не 13%, как с зарплаты. Суммы страховых взносов ИП за себя тоже значительно ниже, чем тарифы взносов на работников.

«Таким образом, договорно-правовыми формами, опосредующими выполнение работ (оказание услуг), подлежащих оплате (оплачиваемая деятельность), по возмездному договору, могут быть как трудовой договор, так и гражданско-правовые договоры, которые заключаются на основе свободного и добровольного волеизъявления заинтересованных субъектов — сторон будущего договора».

Но на практике налоговые инспекции часто отказываются признавать право ООО заключить гражданско-правовой договор с учредителем, который имеет статус ИП. Частично снизить риски непризнания этого варианта может правильно оформленный текст договора. В нем не должно быть никаких условий, характерных для трудовых договоров. Кроме того, размер вознаграждения управляющего-ИП не должен быть необоснованно высоким на фоне небольших доходов самого ООО.

Если учредителю срочно нужды деньги на личные нужды, а срок распределения дивидендов еще не наступил, то ООО может оформить на него беспроцентный займ. Но займ – это не дивиденды, поэтому одолженную сумму надо будет вернуть. Основной плюс этого варианта – возможность отсрочить возвращение полученного займа, ведь срок договора можно продлевать.

А минус заключается в том, что учредитель не платит проценты за пользование деньгами ООО, поэтому у него возникает материальная выгода, на которую надо заплатить налог. Выгода рассчитывается как 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но НДФЛ здесь взимается по повышенной ставке — 35%.

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru

Если же займ так и не будет возвращен компании, то учредителю все равно придется заплатить с этой суммы 13% НДФЛ. Причем, простить долг может только ООО, у которого нет непокрытого убытка, задолженностей перед бюджетом, работниками и контрагентами.

? Налоги за третьих лиц

С 2018 года закон разрешил бизнесу платить налоги за другие компании. Платежи в налоговую проходят даже с заблокированных счетов.

У ООО «Лосось» банк заблокировал расчетный счет. Чтобы как-то сохранить свои деньги, компания платит с этого счета налоги за ООО «Тунец». Банк пропускает платеж, а ООО «Тунец» возвращает «Лососю» эти деньги наличными.

В законе всего одна строчка: «Уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом». Пояснений, когда можно, а когда нельзя платить, есть ли ограничения и как оформлять такой платеж, нет. Из-за этого закон выглядит как лазейка для незаконного обнала.

Компании рассуждают так: «Счет заблокирован, надо хоть как-то спасти деньги, заплачу налоги за другую фирму и получу деньги наличкой». А некоторые обрадовались, что получили законный путь для обналичивания.

Формально закон разрешает платить налоги за третьих лиц, но банки обращают внимание на такие переводы. Если возникнут сомнения в законности операции, мы проверим ее.

Обычно задаем вопросы и просим подтверждающие документы. Спрашиваем, какие отношения связывают компанию с третьими лицами, на каком основании компания платит за них. Из документов нас интересуют договоры.

Если компания не сможет объяснить, за кого и почему она платит налоги, мы поймем, что это незаконный обнал и заблокируем операции.

Выплата дивидендов

Это наиболее «стандартный» способ вывода средств с расчетного счета компании. Однако его осуществление связано с рядом сложностей:

  1. Дивиденды можно выплачивать не чаще одного раза в квартал (п. 1 ст. 28 закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).
  2. Компания должна работать с прибылью, а ее финансовое положение — быть устойчивым.
  3. Необходимо провести собрание учредителей и оформить ряд документов.

Кроме того, с дивидендов нужно заплатить подоходный налог по ставке 13%. Фактически получается, что чистая прибыль компании после уплаты всех обязательных платежей облагается налогом еще раз.

Дивиденды — это деньги, которые остаются на счете после налогообложения. Дивиденды выплачивают учредителям и акционерам не чаще одного раза в три месяца. С каждой выплаты нужно заплатить 13 % в виде подоходного налога.

Получить дивиденды наличными можно в кассе банка. Если компания не работала или не получила прибыль, выплачивать дивиденды нельзя — налоговая заподозрит, что компания скрывает доходы.

Дивиденды — это чистая прибыль компании, которая остается после оплаты всех расходов и налогов. Выплата дивидендов — самый логичный и понятный налоговой способ. Учредители компании получают доход согласно долям или акциям и платят подоходный налог — это нормально и не вызывает подозрений.

Выплачивать дивиденды можно один раз в квартал, полгода или год. Удобнее это делать по итогам года, чтобы рассчитать окончательную чистую прибыль.

Как правильно обналичить деньги с расчетного счета ООО: способы, документы, ответственность

Дивиденды нельзя выплачивать, если компания имеет убыток, отвечает признакам банкротства или вовсе не работает.

Дивиденды — прибыль компании, которую учредители делят между собой. Если учредитель один, он забирает себе 100% дивидендов. И это единственный законный способ вывести деньги со счета компании.

В законе нет ограничений по размеру дивидендов: учредитель вправе выплатить 100% прибыли дивидендами, а может вообще их не платить. Но есть два правила:

  • нужно заплатить НДФЛ 13%;
  • выплачивать дивиденды можно, если компания в отчете по итогам года показала прибыль.

Если в годовом отчете компании прибыли нет или убыток, а дивиденды учредители получили, налоговая потребует вернуть деньги обратно.

Некоторые компании выплачивают дивиденды раз в квартал, чтобы не зависеть от годовых показателей. Тогда налоговой сложнее отслеживать дивиденды: она узнает о них только в следующем году. Но если компания обанкротится, налоговая начнет выяснять, почему учредители получали дивиденды с прибыли, когда компания была на грани банкротства. И сможет предъявить учредителю иск о незаконном обогащении.

У банка нет вопросов к операциям по переводу дивидендов, если компания заплатила НДФЛ. Необоснованными дивидендами занимается налоговая.

Как взять взаймы у компании

Чаще всего компании хотят вывести со счета наличные деньги, но иногда учредители хотят получить не деньги, а имущество, например машину. Обычно компании покупают автомобили в лизинг: лизинговые платежи закон разрешает учитывать в расходах компании и этим уменьшать налоги.

Компания каждый месяц платит за лизинг и учитывает платежи в расходах. Когда остается последний платеж, он называется выкупной, и обычно это условная сумма вроде 1000 рублей, компания оформляет договор перенайма автомобиля на учредителя. Он вносит выкупной платеж и становится владельцем машины.

Некоторые учредители думают, что налоговая не обратит внимание, а другие — что это вообще законная операция. Но это не так. По опыту, налоговая может выдвинуть претензию: цена покупки ниже рыночной.

Предлагаем ознакомиться  Задолженность по алиментам - можно ли отменить судебный приказ повестку не получал

Есть и другой путь — оставить машину на балансе компании. Паспорт машины и штрафы тоже будут на компанию. Это удобно, но на каждую поездку учредителю нужно будет оформлять путевые листы. Если хочется возиться, закон не против.

Из нашей практики, чаще всего в операциях по незаконному обналичиванию денег и продаже наличных другим компаниям участвуют автодилеры и туристические агентства. В этих сферах крутится много налички, так как часто клиенты-физлица платят наличкой.

Если работа компании не связана с автомобилями или перевозками, операции с покупкой машин могут вызывать вопросы.

Банк видит, что компания переводит деньги на счет автодилера, и операция автоматически попадает под контроль. Сотрудники финмониторинга могут запросить документы для проверки — если их не прислать, банк вправе заблокировать операцию.

Учредитель может зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и оказывать своей же компании услуги по управлению. Если выбрать упрощенную форму налогообложения, нужно будет заплатить 6 % от дохода и около 28 000 рублей в год в качестве страховых взносов.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Это законно. Учредитель управляет компанией и платит налоги. Не учитывая взносы, обналичивание 50 000 рублей обойдется примерно в 3 000.

Самый простой способ, позволяющий законно снять деньги с расчетного счета ООО — это выдача займа. Заем выдается по одному договору — другие документы не нужны. Занимать можно любую сумму на любой срок. Однако срок должен выглядеть реалистично, а сумму не стоит делать астрономической.

В договоре следует прописать основные условия: кто, кому, сколько дает денег и на какой срок. Чтобы не было недоразумений, нужно указать реквизиты компании, паспортные данные заемщика, сумму и срок займа, а также условия и график погашения. Договор подписывает генеральный директор компании.

Заем бывает процентный и беспроцентный. В первом случае все просто — в договоре указываете процент и выдаете займ, как кредит. В конце срока получаете деньги, а компания платит с полученного процента налог. Ставка налога равна ставке системы налогообложения.

Вывод денег с расчетного счета ооо

Беспроцентный заем тоже стоит денег. Логика такая: процентов нет, а значит, заемщик получает материальную выгоду. Выгоду облагают НДФЛ со ставкой 35 %. Получается так: если берете 300 000 рублей на месяц, переплачиваете чуть больше 500 рублей.

Если заем не возвращают в срок, компания может его простить. Налоговая этому не обрадуется — придется возиться с проверками. В целом, снятие денег с расчетного счета ООО через заем — это быстро, просто и дешево. Хорошо подходит, если деньги нужны срочно.

Взять деньги под отчет

Деньги под отчет выдаются сотрудникам в бухгалтерии, когда нужно купить что-нибудь для компании: воду, канцелярию или вешалку для зонтов. Учредитель тоже может взять деньги под отчет на что угодно: купить диван в офис, отвезти клиента в ресторан, оформить авиабилеты. Главное — отчитаться за эти деньги чеками.

Чаще всего схему с деньгами под отчет используют, чтобы купить что-нибудь домой. Учредитель думает так: куплю ламинат и краску якобы для офиса, чеки отдам бухгалтеру, а сам отремонтирую дачу.

Раньше банки запрашивали кассовые книги — в них отмечают выдачу денег под отчет. Эти книги помогали отслеживать, кто и зачем взял деньги. Сейчас такой практики нет, и за последние три года кассовые книги у моих клиентов не запрашивали ни разу.

В одной компании главный бухгалтер снимала деньги со счета, чтобы выдавать зарплату через кассу, наличкой. Бухгалтер уволилась, а через три года компания стала банкротом. Когда подняли документы, бухгалтеру предъявили иск на 16 млн рублей: из-за пробелов в документах решили, что деньги украли.

Этот способ любят использовать сомнительные компании для обнала, поэтому банки отслеживают все операции со снятием денег под отчет, даже у честных фирм.

Если учредитель взял деньги, обязательно должны быть документы, на что эти деньги потрачены. Мы проверяем даже 10 000 рублей, если понимаем, что что-то не так: компания зачастила выдавать деньги под отчет или снимает похожие суммы. У нас много критериев.

Без подтверждающих документов банк решит, что компания обналичивает деньги и заблокирует операции. Если подтверждающие документы есть, но из раза в раз проходят операции на покупку ламината или краски для консалтинговой фирмы, это подозрительно. Такие операции мы тоже проверяем.

Деньги можно выдать любому сотруднику компании под отчет. Это значит, что он должен потратить их на нужды организации и предоставить документы, которые это подтверждают: чеки, квитанции, накладные. Если сотрудник потратит деньги не по назначению, директор вычитает их из зарплаты. Если после покупок остается сдача, сотрудник возвращает ее компании.

Закон не ограничивает максимальную сумму подотчетных. Но как и всегда, чем выше сумма, тем внимательнее налоговый инспектор. Чтобы не вызывать подозрений, расходы должны быть небольшими и обоснованными.

Вывод денег с расчетного счета ооо

Выдача наличных денег под отчет является распространенной практикой при ведении бизнеса. Чаще всего речь идет о командировках или о приобретении каких-то недорогих материалов, комплектующих, инвентаря в розничных магазинах.

С помощью «подотчета» можно также проводить и обналичивание денег для собственника. Особенно много возможностей дают для этого статьи «командировки» и «представительские расходы». Кроме стандартных расходов на проезд и проживание сюда можно списать и приобретение дорогой одежды или аксессуаров, организацию банкетов и т.п.

Кроме того, нужно иметь в виду, что банки часто устанавливают для расходов, не связанных с заработной платой, более высокий процент за обналичивание. Для крупных сумм такая комиссия может быть по сути «запретительной», достигая 10% и более.

Получение денег под отчет и на представительские расходы некоторые источники тоже называют вариантом получением прибыли из ООО, но это не так. Эти деньги могут быть потрачены только на интересы самой организации, а расходы должны иметь экономическое обоснование и документально подтверждены. Кроме того, на представительские расходы устанавливается норма – не более 4% от суммы расходов на оплату труда за отчетный или налоговый период.

Таким образом, основной способ получения прибыли из ООО – это дивиденды, при выплате которых с учредителя удерживается налог. Другие легальные варианты (займ, зарплата или вознаграждение) тоже требуют уплаты налогов, поэтому не могут быть альтернативой дивидендов.

Как взять взаймы у компании

Чтобы вывести деньги с расчетного счета ООО, учредитель может взять деньги в долг у компании, но только если он оформлен штатным сотрудником. Займ может быть беспроцентным, а срок можно продлевать сколько угодно. Если не отдать в срок, придется заплатить 13 % от суммы займа в бюджет.

Взять взаймы безопасно, если вы единственный собственник компании — вы не станете подавать сами на себя в суд от лица компании. А вот если в компании есть другие учредители, они могут подать в суд.

Денежные средства ООО, порядок их учета

Выше указаны законные способы обналичить денежные средства юридического лица. Стоит отметить, что незаконная “обналичка” интерпретируется налоговиками как уклонение от уплаты налогов. На степень наказания, как правило, влияют сумма обналичивания и количество участников незаконной сделки. При обнаружении таких фактов возможны:

  • административная ответственность с наложением штрафа;
  • уголовная ответственность (вплоть до 11 лет лишения свободы).

Наиболее частый способ, которым пользуются руководители фирм, это обналичивание денег через другие ООО и ИП, когда заключаются фиктивные договоры на оказание каких-либо услуг. Когда налоговой инспекцией пресекаются такие действия, ответственность наступает для всех участников сговора: заказчика услуги, руководителя фирмы, предоставляющей услугу, и группе лиц, если в сговоре участвовало несколько учредителей или сотрудников компании.

Вывод денег с расчетного счета ооо

Коммерческие организации, в отличие от индивидуальных предпринимателей, обладают статусом юридических лиц. Имеющиеся в фирме деньги не принадлежат владельцам компаний лично, тогда как ИП могут распоряжаться своими финансами по собственному усмотрению.

Денежные средства организации

Действующая кассовая дисциплина предполагает наличие допустимого лимита на кассовый остаток денег. Суммы сверх действующего значения необходимо сдать в банк.

Основные правила при работе с наличными:

  1. Большинство расчетов между организациями ведутся по безналу. Имеются ограничения по оплате наличными в рамках одного договора. Максимальная сумма по наличным расчетам составляет 100 000 рублей. Расчеты с физическими лицами не лимитируются. Предприниматели же могут расплачиваться любыми удобными им способами.
  2. Действующая кассовая дисциплина обязывает устанавливать допустимые лимиты на остаток денег в кассе. Суммы сверх установленного порога должны быть сданы в банк. Правило не распространяется на ИП и малые предприятия. Но если ООО приняла решение об установлении лимита, но выходить за пределы допустимого не стоит.
  3. Поступившие наличные средства могут быть израсходованы на определенные цели, среди которых могут быть выдача заработной платы или подотчетных сумм, хозяйственные нужды.

Кассовая дисциплина

В отличие юридических лиц, предпринимателям принадлежат все средства, поступающие на их расчетные банковские счета. Поэтому ИП могут не отчитываться о целях снятия денег. Упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины не обязывает предпринимателей соблюдать ограничения при расчетах наличными. Не требуется устанавливать лимиты и обосновывать снятие выручки.

Денежные средства могут понадобиться на совершенно различные цели, от расширения предприятия или закупки модернизированного оборудования до инвестиций в прибыльный проект и оплаты командировок сотрудникам. Бывают ситуации, когда в материальной помощи нуждается учредитель или один из сотрудников ООО.

Назначение требующихся наличных средств не всегда соответствует формализованному бухгалтерскому учету:

  1. Порядок на территории организации поддерживает человек, с которым не оформлены трудовые отношения.
  2. Разовые работы с привлечением сторонней рабочей силы для составления отчетности, выполнения ремонтных работ и т.п.
  3. Комплектующие, запчасти, закупленные у частных фирм, не принимающих оплату безналом.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Налог на средства, взятые на хозяйственные нужды, выплачивается организацией (ООО). Все траты необходимо подтвердить документально.

Еще одним законным основанием снятия наличных является распределение прибыли между основателями общества. Каждый учредитель имеет свою долю в уставном капитале ООО, соразмерно величине, которой и производится распределение.

Сведения о величине частей участников общества, как правило, содержаться в его уставных документах.

Во время реализации процедуры необходимо учитывать следующие нюансы:

  • снятие средств для распределения прибыли производится в установленные сроки и через определенные периоды. К примеру, раз в квартал, полугодие или год. Учредители ООО имеют право устанавливать периодичность самостоятельно. Также они наделены полномочиями для определения сроков и способа выплаты;
  • в некоторых случаях ООО не вправе распределять и выплачивать прибыль. Законодательное обоснование данного ограничения, а также условия его применения прописаны в ФЗ №14.

Вывод денег с расчетного счета ооо

Обратите внимание! Прибыль относят к категории доходных средств, соответственно, она облагается налогом. Для резидентов РФ размер НДФЛ стандартный, 13%, иностранцы же должны заплатить немного больше, 15%.

Наличные в организации

Все полученные средства – это собственность юридического лица. Это относится как к наличности, так и к банковским счетам. Использование денег должно быть обоснованным. Поэтому снятие наличности необходимо аргументировать.

Трата денежных средств, полученных со счета, должна быть обоснована. При нарушении этого правила могут быть начислены штрафы. Проверка кассовой дисциплины проводится по решению ИФНС, период контроля ограничен 2 месяцами. Вид ответственности в случае обнаружения нарушений у общества – административный.

Наличность в кассе

Незаконные способы снятия денег со счета ООО

1. Заработная плата

Существует несколько легальных способов обналичивания финансовых средств со счета ООО. Различаются они назначением дальнейшего использования средств, комплектом требуемых документов и суммой налоговых и страховых отчислений, которые потребуется уплатить с данной суммы.

  • Выдача заработной платы. Этот вариант позволяет учредителю (или нескольким учредителям) получать денежные средства на законных основаниях ежемесячно. Существенным минусом такого способа является сумма платежей, которые придется уплатить: 13% от суммы на НДФЛ и 30% — на взносы на пенсионное и медицинское страхование.
  • Выплата дивидендов. Получение учредителем ООО доли от чистой прибыли является более привлекательным способом обналичить имеющиеся деньги с точки зрения уплаты взносов и суммы снятия. Но подобные выплаты могут осуществляться не чаще, чем один раз в квартал и только с чистой прибыли компании. Если ее нет, то снимать наличные в качестве дивидендов нельзя. Если прибыль имеется, владелец бизнеса может вывести ее полную сумму, уплатив только 13% НДФЛ. Если учредителей несколько, то выплаты распределяются пропорционально долям в уставном капитале ООО.
  • Снятие средств на хозяйственные нужды организации. Снятие наличных денег на хознужды ограничено суммой в 100 тысяч рублей на каждую отдельную покупку. Для их получения необходимо обратиться в банк, который обслуживает расчетный счет. Он выдает наличные на основании заполненного банковского чека с формулировкой «на хозяйственные нужды». Чтобы не возникло проблем с налоговой, после совершения расходов собирайте и передавайте своему бухгалтеру документы, которые подтвердят хозяйственные расходы (накладные, чеки и пр.).
  • Расходы на командировку. Этот способ обналичивания требует обязательного документального подтверждения факта командировки. В качестве подтверждения могут использоваться авиабилеты, билеты на автобус или поезд, гостиничные ваучеры и пр.
  • Представительские расходы. В эту категорию входят расходы, связанные с развитием компании. Деньги со счета могут быть обналичены для подготовки или участия в различных мероприятиях (таких, как выставки, презентации, форумы и т.п.). Этот вариант также требует документального оформления со стороны ООО. При этом есть возможность снизить налоговую нагрузку, уменьшив налогооблагаемую базу компании на сумму представительских расходов.
  • Договор займа. Юридическое лицо имеет право выдать заемные средства в виде наличных денежных средств любому физическому лицу, в том числе учредителю или любому сотруднику фирмы. Выдать займ можно на любой срок — ограничений нет. Но есть другие нюансы, связанные с размером процента по предоставляемому займу. Если ставка окажется меньше 2/3 ставки рефинансирования, то с таких заемных средств получателю придется уплатить налоги в размере 13%. Если ставка не ниже этой величины, то никаких налоговых обязательств не возникает. Также долг может быть прощен получателю средств. В этом случае он приравнивается к доходу и с него уплачивается налог.
  • Выдача подотчетных средств. В этом случае деньги могут потратиться на любые цели компании. Обязательным условием является документальное подтверждение всех трат, а не потраченные средства должны быть возвращены в банк.
  • Управленческие расходы. Вариант обналичивания возможен, если у юридического лица заключен договор с ИП (это может быть и учредитель) на оказание услуг по управлению компанией. Такой способ позволяет перечислять денежные средства на счет ИП в качестве оплаты услуг и свободно ими пользоваться. Однако стоит отметить, что такая схема может привлечь внимание налоговых органов и навлечь проверки с их стороны.
Предлагаем ознакомиться  Срок рассмотрения заявления об усыновлении в суде

Есть компании, которые обналичивают деньги по незаконным схемам. Классический вариант — составление фиктивного договора на оказание услуг. Компания платит безналичным переводом, а через какое-то время учредитель получает свои деньги назад в конверте за вычетом стоимости услуги.

Банки пресекают подобные махинации — иначе Центробанк может отозвать у банка лицензию. Если финмониторинг видит попытку незаконно обналичить деньги, счета блокируют, а информацию передают в налоговую. Если инспектор усматривает уклонение от уплаты налогов, предприниматель несет уголовную ответственность.

С финансовой точки зрения незаконный вывод тоже непривлекателен. Услуги обнальщиков и комиссия банка при получении наличных обходятся ненамного меньше, чем законное снятие денег со счета ООО через выплату дивидендов. Обнальщики могут сбежать с деньгами или перестать выходить на связь. Судиться бесполезно: в договоре прописывают, что компания оплачивает уже оказанные услуги.

Незаконное обналичивание денежных средств с расчетного счета ООО чаще всего квалифицируется как налоговое правонарушение.  За порядком в этой области следит Налоговая служба (ФНС), Росфинмониторинг, Центральный банк (а также коммерческие банки, по его поручению).

В зависимости от тяжести налогового преступления по незаконному обналичиванию существуют различные виды ответственности:

  • штрафные санкции;
  • условный срок;
  • лишение свободы.

Как правильно обналичить деньги с расчетного счета ООО: способы, документы, ответственность

Ответственность за подобного рода преступления несут сотрудники компании (наемный директор, бухгалтер, менеджеры и т.д), учредители, собственники бизнеса (так называемые конечные бенефициары)

Статья 199 УК РФ

Статья 199 УК РФ звучит как «Уклонение от уплаты налогов» и она чаще всего применяется к незаконному обналичиванию денег с расчетного счета ООО.

Важно напомнить, что за незаконное распоряжение средствами ООО предусмотрены довольно крупные штрафы, в некоторых ситуациях – лишение свободы на срок до 11 лет.

Закон 115-ФЗ

Согласно закона 115 фз «О противодействии легализации доходов, полученных преступных путем» обычно проверяются операции в сумме более 600 тысяч рублей. Следует отметить, что в последние 2 года значительно ужесточился контроль по исполнению данного закона.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

Итого, вариантов обналичить деньги с расчетного счета ООО без нарушения закона – масса. Но для каждого вида деятельности оптимальные методы – индивидуальны, необходимо учитывать возможность удержания части средств в пользу государства в качестве налога. У индивидуальных предпринимателей в этом плане все гораздо проще, так как доступ к своим средствам и съему наличных они имеют с минимальными ограничениями.

Способы снятия Краткое описание Документальное оформление
Хозяйственные расходы Фирма вправе приобретать товары, работы или услуги. Оплачивать счета можно в безналичной или наличной форме. Условием является использование ценностей в рамках коммерческой деятельности ООО. В некоторых источниках учредителям предлагают выводить средства, оформляя личные покупки на организацию. Этот способ якобы позволяет со спокойной душой пользоваться приобретенными ценностями. Точка зрения неверна и грозит серьезными спорами с налоговыми органами. Если инспекция выявит личные покупки за счет общества, учредителю начислят налог на доход. Объектом станет имущественная выгода. Соответствующие положения есть в статьях 212 и 250 НК РФ. Организации же запретят вычитать затраты из расчетной базы по налогам. Издержки признают экономически необоснованными. Нельзя будет и списать расходы на содержание таких активов (ст. 252 НК РФ) Подтвердить факт целевого использования средств поможет письменный договор с контрагентом, приемочный акт, кассовые чеки и приходные ордера
Выдача заработной платы Законно расходовать деньги можно на расчеты с персоналом. Чтобы получить средства учредители-физлица могут трудоустроить себя в организацию. Однако в этом случае потребуется отчислять в бюджет 13% НДФЛ. Дополнительно компания будет платить страховые взносы в 30%. Схема остается легальной при условии фактического выполнения собственником трудовых обязанностей. В противном случае другие учредители могут обвинить партнера в хищении средств (ст. 160 УК РФ) Снятие наличных и переводы на карты сотрудников оформляют трудовым договором, положением о расчетах с персоналом, зарплатной ведомостью, лицевыми карточками с отражением всех начислений
Дивиденды Распределение прибыли производится на общем собрании. Заработанные компанией средства выплачивают участникам общества пропорционально долям (ст. 28 закона 14-ФЗ от 08.02.98). Если в роли собственников выступают физлица, компания рассчитывает и удерживает НДФЛ. Участники-фирмы самостоятельно платят в бюджет налоги с полученных дивидендов Основанием перечислений становится решение единственного участника или протокол собрания собственников. До распределения вся прибыль принадлежат организации, а не учредителям
Возмещение командировочных расходов Статья 168 ТК РФ обязывает работодателя компенсировать затраты сотрудника, связанные со служебной поездкой. Чтобы вывести с фирменного счета средства, необходимо доказать факт расходов. Документация, подтверждающая их наличие, предоставляется в бухгалтерию. Перечень затрат закрепляется локальными нормативными актами общества. В обязательном порядке возмещению подлежат затраты на проезд, проживание, выполнение поручения работодателя Оформление операций осуществляется согласно учетной политике предприятия. В базовый комплект входят:
* трудовой договор;
* распоряжение директора о направлении в служебную командировку;
* положение о выплатах персоналу;
* первичная документация.
Подтвердить компенсационный характер выплаты очень важно. Если контролирующая служба посчитает обоснование недостаточным, перечисления отнесут к доходу. С сумм придется заплатить НДФЛ и страховые взносы. Напомним, что освобождение от налогов и сборов распространяется на суточные в пределах утвержденных норм (ст. ст. 217 и 422 НК РФ)
Компенсация представительских затрат Некоторые расходы организация может отнести к затратам доверенного лица или директора. В учете их именуют представительскими издержками. Выделить деньги разрешено на организацию деловых переговоров, доставку гостей и их размещение. Не рассматриваются в качестве представительских расходов профилактика заболеваний, развлечения, спортивные праздники. Правила идентификации закреплены ст. 264 НК РФ. Дополнительные пояснения содержатся в письмах Минфина России (№ 03-03-06/2/20149 от 03.06.13, № 03-03-06/1/351 от 27.05.09) Четкие инструкции по документальному оформлению в налоговом законодательстве отсутствуют. В письме Минфина России № 03-03-РЗ/16288 от 10.04.14 упомянуты:
* договоры, акты, первичная отчетность, подтверждающая фактический размер затрат;
* отчеты о мероприятиях;
* сметы;
* приказы о выделении средств.
Применение этого способа осложнено для компаний на упрощенном режиме налогообложения. Статья 346.16 НК РФ не указывает представительские издержки в числе расходов, уменьшающих УСН
Займы Вывести средства со счета ООО можно с условием возврата. В этом случае общество выступает в роли кредитора. Выдача денег осуществляется учредителям, директору, работникам или третьим лицам. При заключении сделок следует соблюдать письменную форму. Займы не должны иметь систематический характер и служить основным источником прибыли. Кредитной деятельностью могут заниматься лишь банки и прочие финансовые объединения (ст. 819 ГК РФ) Основным документом становится договор займа. В соглашении прописывают сумму и срок возврата. Если в контракте не указана плата за пользование деньгами, процент приравнивают к ключевой ставке ЦБ РФ (ст. 809 ГК РФ). Ниже этого показателя плата быть не должна. Прямого запрета на безвозмездные займы от лица хозяйственного общества в законе не установлено. Однако бесплатные ссуды неизменно привлекают внимание налоговых органов. Соглашения признают несоответствующими рыночным характеристикам. При использовании этого способа важно учитывать позиции Минфина России (письма № 03-01-18/40821 от 02.10.13, № 03-01-18/19113 от 06.04.15). Большое юридическое значение имеет судебная практика (постановление 11 ААС по спору № А55-6976/2015 от 16.09.15)
Выдача денег под отчет Приобретать услуги, работы и товары от имени и в интересах общества могут материально ответственные лица. Деньги выдают сотрудникам из кассы либо перечисляются на корпоративную карту Документационным обоснованием становится учетная политика предприятия, утвержденный руководителем список подотчетных лиц, заявление о выделении средств, завизированное директором. В качестве подтверждения целевого использования денег выступает авансовый отчет с приложением первичных форм (кассовых чеков, счетов-фактур, выписок о платежных операциях). Правила расчетов Минфин России разъяснял письмом № 03-11-11/42288 от 25.08.14

Почему снимать деньги с расчетного счета так сложно

Государство уже давно ведет борьбу с так называемым «отмыванием денег». Поэтому всем операциям, связанным с движением наличности, уделяется особое внимание. Закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 жестко регламентирует процедуру снятия денег с расчетных счетов ООО.

По закону, организациям в форме общества с ограниченной ответственностью разрешается вывести деньги со счета на следующие цели:

  • выплату зарплаты;
  • выплату дивидендов;
  • выдачу займов;
  • выдачу в подотчет на нужды организации.

Рис. 1. Движение наличности в организациях контролируется законом

Кто контролирует снятие наличных со счетов ООО?

Как правильно обналичить деньги с расчетного счета ООО: способы, документы, ответственность

Закон обязывает банки второго уровня следить за всеми операциями по банковским счетам. Причем они обязаны не только мониторить все операции, но и сообщать в Росфинмониторинг о подозрительных движениях по счету.

Росфинмониторинг формирует «черный список» подозрительных компаний и передает его в ЦБ РФ. Центробанк затем передает список во все остальные банки. Компаниям, угодившим в черный список, обеспечены трудности с получением банковского обслуживания. Большинство банков предпочитает не рисковать лицензией и отказывает проштрафившейся организации в обслуживании. Снятие наличных считается особо подозрительной операцией в глазах банка. Кроме Росфинмониторинга, такими сделками интересуется и ФНС РФ.

Чтобы снизить риск блокировки счета или попадания в черный список, организации желательно следить, чтобы наличными снималось не более 1/3 оборота денег по счету. Также нежелательно снимать деньги в тот же день, как они поступили на счет, – разумнее будет подождать около недели, чтобы не вызвать подозрений в отмывании средств.

Основания для выдачи денег со счета

Несмотря на повсеместность безналичных расчетов, в некоторых случаях организациям не обойтись без наличия денег в кассе для покрытия текущих расходов. Источником пополнения могут быть полученная от покупателей выручка и поступление средств с банка.

Предлагаем ознакомиться  Навязали страховку по кредиту как вернуть деньги

Так как по действующим правилам снятие наличных со счета должно быть обоснованным, какие причины могут быть задействованы? Среди основных выделяют:

  1. Хозяйственные расходы. Поступившие на эти цели деньги должны использоваться на небольшие текущие потребности предприятия. К ним относятся расходы на покупку канцтоваров, материалов за наличный расчет, представительские.
  2. Выплата заработной платы. Потребность возникает, если расчеты с работниками производятся в кассе организации, включая отпускные, авансовые суммы, больничные.
  3. Для выдачи займа физ. лицу. Если с сотрудником заключен договор займа, то не стоит выдавать ему имеющиеся в кассе деньги. Требуется, чтобы средства были сняты с банковского счета на соответствующих основаниях.
  4. Выплата дивидендов. Необходимость появляется при расчетах с учредителями. Следует помнить, что с начисленных дивидендов, как и с зарплаты работников, должен удержаться НДФЛ.

Наличность на расходы

Для нужд ООО каждый вывод денег с расчетного счета должен быть обоснован. При необходимости снятия крупных сумм могут потребоваться документы для подтверждения действий. Поэтому необходимо иметь в наличии соответствующие бумаги (договоры, счета).

В качестве хозяйственных нужд могут выступать, к примеру, траты на канцелярию, покупка офисного оборудования, мебели, покупка продуктов питания и так далее. Естественно, такие траты необходимо обязательно подтвердить (могут затребовать представить чеки).Каждая операция должна быть на сумму не более 100 тысяч рублей. Используя этот способ, обналичить денежные средства с расчетного счета получится без процентов (налогов)

Ограничения на сумму снятия не предусмотрено. Но при этом взымается подоходный налог в 13%, дополнительно списывается 30% во внебюджетные фонды. И именно из-за таких огромных комиссий большинство ООО рассчитывается со своими нанятыми работниками также в безналичной форме. А вот график выплаты – составляется самой организацией. Можно заработную плату разделять на аванс и основную сумму, можно делать несколько авансов.

Выплата дивидендов

Выплата дивидендов, то есть процента с полученной прибыли, является одним из самых популярных способов обналичить деньги с расчетного счета ООО. Получить данную выплату могут только учредители компании. При этом снимается подоходный налог в 13%. Ещё один нюанс – такие выплаты производятся исключительно с чистой прибыли ООО. Если же у организации есть задолженности, к примеру, перед государством или своими партнерами, то снять наличные таким методом не получится.

Их размер устанавливается уставом и учредительным договором. Подоходный налог не взымается, так как условно такие траты можно приравнять к хозяйственным нуждам.

Подразумевают проведение разного рода мероприятий, встреч.

В этом случае ООО финансирует деятельность стороннего лица. Деньги выдаются в качестве кредитных средств, если процентная ставка при этом будет меньше 2/3 ставки рефинансирования, то с средств будет удержано 13% налога.

Выплачиваются наличными на конкретные цели, после – в налоговую предоставляется отчет о потраченных средствах. Остаток (если он возникает) – обязательно возвращается.

Нужно уточнить, что выше указаны способы как получить наличные с расчетного счета ООО на полностью законных основаниях. Однако практически в каждом из них предусмотрена либо выплата налоговом, либо подача последующего отчета в налоговую. Единственный вариант избежать этого, но при этом не нарушать закон – это так называемые «управленческие расходы», которые будут наложены на счет сторонней компании или ИП.

Естественно, в качестве руководителя указанного ИП может выступать член руководящего состава. Все это – не совсем «честно» по отношению к налоговой, но позволяет существенно упростить съем наличности с расчетного счета ООО. Но ФНС оставляет за собой право потребовать предоставить доказательства того, что деньги используются на необходимые нужды для деятельности организации.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

Как ещё обналичить деньги с расчетного счета ООО? Только через инициализацию процесса ликвидации организации, но в этом случае средства выплачиваются только по факту внесения изменений в ЕГРЮЛ. А если в отношение ООО ведутся какие-либо следственные действия, то деньги могут быть заморожены до окончания расследования.

Почему на снятие денег с расчетного счета ООО выполняется настолько сложно в условиях РФ? Такие ограничения вводятся для того, чтобы минимизировать проведение платежей с использованием наличности – такие операции для ФНС отследить практически невозможно, а юридические лица их могут использовать для уклонения от уплаты налогов.

Запомнить

  • Деньги с расчетного счета лучше не снимать. Каждое снятие привлекает повышенное внимание финмониторинга и налоговой. Частые снятия могут спровоцировать проверку.
  • Снимайте как можно меньше. Чем меньше сумма, тем меньше вопросов возникает у банка и инспектора.
  • Наличные с расчетного счета можно тратить только на нужды компании — на то, что связано с получением прибыли. Закупка товара не вызывает подозрения, а покупка последнего Айфона — еще как.
  • Снятие наличных с расчетного счета ООО законными способами стоит денег. Снятие незаконными способами влечет уголовную ответственность.
  • Чтобы не вызывать подозрений, снимайте деньги через выплату дивидендов.
  • Если деньги нужны срочно, оформляйте договор займа.

Чем грозят нелегальные схемы

Деньги компании легально вы можете брать по следующим основаниям:

  1. Выдача займа доверенному лицу.
  2. Вывод на текущие расходы (хоз. нужды) организации.
  3. Выплата дивидендов учредителям ООО.
  4. Выдача кредита самому себе.
  5. Схема обналичивания денег через ИП (перевод на счет за услуги).
  6. Уход директора в отпуск.

Займ может выдаваться частью чистых активов ООО любому сотруднику, учредителю либо не связанному лицу на разные цели, в том числе для погашения стороннего долга. Даже если оформить займ беспроцентным, ООО придется платить налог. К тому же, эти средства хоть и выдаются на любой временной интервал, все равно по истечении срока должны быть возвращены.

Самый простой способ получения наличных, но имеет ряд недостатков:

  1. Сумма не может превышать 100 тыс. рублей.
  2. Документальное подтверждение каждого расхода.

Дивиденды

Собственник ООО имеет право распоряжаться чистыми активами по своему усмотрению, в частности, направлять их на выплаты дивидендов.

Требования:

  1. Дивиденды выплачиваются не чаще, чем 1 раз в квартал.
  2. Такое решение должно приниматься на ежеквартальном собрании учредителей.
  3. Удержание налога 9% (организация рассчитывает дивиденты и удерживает из них налоги, которые перечисляются в бюджет).

Кредит самому себе

Кредит для общества с ограниченной ответственностью предоставляется для разных целей: инвестиционные, овердрафты, товарные и коммерческие займы. Обязательным условием является время работы предприятия – не менее полугода и способность приносить стабильный доход. Трата денежных средств предусматривается на заранее оговоренные в соглашении цели.

Кредит может быть выдан не только банком, но и организацией, так называемый коммерческий кредит. Предоставляется он в виде аванса/предварительной оплаты услуг или товаров. Заемщиком может быть любое лицо (например, один из учредителей), а срок возврата займа устанавливается самим ООО.

Индивидуальные предприниматели в соответствии с законодательством РФ вправе совершать операции по обналичиванию всех имеющихся на расчетном счету денег.

Стандартные «финансовые потери» от таких операций:

  1. Для предпринимателей на «упрощенке» — 6 процентов c доходов, либо установленная фиксированная сумма на основе патента (для определенных категорий бизнеса). При этом помимо налоговых отчислений ИП обязан делать взносы во внебюджетные фонды.
  2. Для ООО на «упрощенке» — 15% (доходы минус расходы).
  3. Налог 6% плюс комиссия банка.

Уход в отпуск

Учредитель может пользоваться доходами в личных целях только для начисления себе или своим сотрудникам заработных плат или премий.

Если учредитель является по совместительству генеральным директором ООО, он может не начислять себе ЗП и, соответственно, не производить взносы, а жить за счет дивидендов, «снимая» их по итогу квартала.

Уменьшение отчислений возможно двумя способами:

  1. Официально оформленный неоплачиваемый отпуск гендиректора.
  2. Оформление генерального директора на 0.1% ставки.

При получении денег на зарплату сотрудникам или выплату дивидендов необходимо эти операции оформить должным образом. При этом стоит помнить, что оба указанных действия предполагают уплату налога, то есть облагаются НДФЛ. Кроме того, на сумму заработка работников необходимо начислить страховые взносы.

Выплата зарплаты

Деньги, полученные на хозяйственные нужды, могут быть выданы в подотчет. Для этого потребуется подготовить документы по действующим правилам: расходный кассовый ордер и распоряжение руководителя.

Стоит учесть, что с подобными операциями стоит проявлять осторожность. Основные правила порядка ведения кассовых операций гласят, что по умолчанию устанавливается 3-дневный срок для отчета о полученных средствах.

Однако в локальных документах организации может быть зафиксирован иной срок для отчета по полученным суммам. Организация вправе самостоятельно определять:

  • величину подотчетных сумм;
  • сотрудников, которые уполномочены получать подотчетные суммы;
  • длительность срока, на который выдаются средства, при этом за каждым работником могут быть закреплены разные сроки;
  • порядок предоставления авансовых отчетов.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Последние требования законодательства позволяют получать подотчетные суммы даже тем лицам, которые не отчитались за прошлые операции. Кроме того, допускается устанавливать максимальные сроки по своему усмотрению. Однако злоупотреблять таким положением не стоит, так как налоговая может попытаться начислить на полученные суммы НДФЛ в размере 13%. Доказывать обратное придется уже в суде.

Выдача подотчетных сумм

Снятие денег осуществляется либо по чековой книжке, либо банковской картой, привязанной к данному счету. За снятие наличных банком берется определенная комиссия (обычно 1-2 %). Можно предпочесть чеку корпоративную карту. Это значительно ускорит процесс обналичивания средств. К тому же, выполнение операций возможно не только в кассе, но и в банкомате, а значит, и в любое время суток, в любой торговой точке по всему миру. Это огромное преимущество и удобство при частых командировках.

Отметим, что с 2012 года банки не требуют согласования или предоставления им подтверждающей документации. Наличные расчеты действительно должны ограничиваться суммой в сто тысяч рублей, тем не менее за соблюдением кассовой дисциплины следит только ФНС.

Таким образом, для обналичивания требуемой суммы понадобится:

  1. Ваше личное присутствие в банке со всеми документами, подтверждающими личность и право получения денег (если сумма существенная).
  2. В день, предшествующий снятию, оформить заказ во избежание ситуации, когда на момент вашего визита в отделении банка физически не окажется запрошенная сумма.

Попытки снять деньги общества для личных нужд грозят учредителям серьезными правовыми последствиями. В большинстве случаев «серые» схемы оборачиваются налоговыми доначислениями, штрафами и пени. Контролирующие органы выявляют нарушения при проверках.

Степень ответственности зависит от сумм обналичивания, а также количества участников. Санкции по ст. 199 УК РФ применяют, если уклонение от налогов в результате сделки превысило 5 млн рублей. Расчет вреда производят за три года. Доля недоимки должна достигнуть 25% от общих обязательств. Кроме того, приговор за то же деяние вынесут при достижении совокупной недоимкой 15 млн в отечественной валюте. В отдельных ситуациях преступление дополнительно квалифицируют по ст. ст. 199.1–199.4 того же Кодекса.

Профессиональным участникам нелегальной схемы грозит также наказание за незаконную банковскую деятельность. Соответствующий состав описан в ст. 172 УК РФ. Когда речь идет об отмывании криминальных доходов, в действие вступают ст. ст. 159–159.4. Квалификация действий будет зависеть от обстоятельств дела.

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

Рядовые нарушения правил обращения с наличностью ООО влекут административную ответственность. Превышение лимита расчетов в 100 тыс. рублей, например, повлечет штраф по ст. 15.1 КоАП РФ. Организации придется заплатить до 50 тыс. в отечественной валюте за каждый проступок.

Таким образом, работать с деньгами фирмы необходимо предельно осторожно. Бесконтрольно использовать средства общества не получится ни у директора, ни у учредителя. Тратить выручку, поступившую на счет компании, разрешено на хозяйственную или сопряженную с ней деятельность. Получить деньги на личные цели владельцы предприятия вправе после официального распределения прибыли. В практике нашли применение и другие законные методы. Однако их реализация требует соблюдения целого ряда условий.

Adblock detector